Десять вопросов, на которые стоит ответить до создания фонда
Самая дорогая часть проекта — проектирование, и она сильно дешевле и быстрее, когда учредитель приходит с продуманными ответами. Этот чек-лист — те самые вопросы, которые мы задаём на первой консультации. Пройдите его заранее — сэкономите и время, и деньги, у нас или у любого другого консультанта.
Зачем вам фонд?
Сформулируйте главную задачу одним предложением: наследование бизнеса без паузы; защита семейного капитала от предпринимательских рисков; консолидация активов, разбросанных по людям и компаниям; правила для наследников, которым нельзя отдавать всё сразу. Задач может быть несколько, но одна — главная: от неё зависит вся архитектура. «Все так делают» и «сэкономить на налогах» — не задачи.
Чем фонд будет владеть?
Составьте список активов: деньги, недвижимость (жилая и коммерческая — отдельно), доли и акции, ценные бумаги, товарные знаки. Для каждого — как он используется: личное потребление, аренда, операционный бизнес. От состава зависит буквально всё: налоги на входе, система налогообложения фонда, необходимость оценки, порядок оформления.
Каков семейный режим каждого актива?
Что нажито в браке, что было до него, что получено в дар или по наследству? Есть ли брачный договор? Для общего имущества супругов перед передачей потребуется изменить режим — согласия супруга недостаточно. Это самый частый скрытый блокер всего проекта, и лучше увидеть его на этом шаге, а не у нотариуса.
Кто получатели — сейчас и после вас?
Кто выгодоприобретатели при вашей жизни (вы сами — допустимо и распространено)? Кто после смерти? Кто заступает на место выбывшего — на два-три шага вперёд, включая ещё не родившихся внуков? Есть ли люди, которых нужно прямо исключить? Отдельно: есть ли среди получателей нерезиденты или иностранные граждане — у них своя специфика по налогам и оформлению.
Что и когда они получают?
Регулярные выплаты (с индексацией?), суммы к событиям, оплата образования и лечения, право жить в недвижимости фонда, передача долей по возрасту или условию? Нужны ли «предохранители»: приостановка выплат при долгах, зависимостях, требованиях к фонду? Чем конкретнее сценарии, тем точнее документы исполнят вашу волю.
Кто управляет и с какой властью?
Сколько контроля вы оставляете себе: полное верховенство, участие в ключевых решениях или сознательное дистанцирование? Кто руководитель фонда (вы — не можете)? Нужен ли попечительский совет, кто в нём? Что происходит при ЧП с вами — болезнь, недееспособность, длительная недоступность? Какая конфигурация включается после смерти?
На что фонд будет жить?
Источники доходов: дивиденды, аренда, проценты? Гарантированы ли они после вашей смерти — или держатся на вашем неформальном влиянии (партнёр «всегда распределял прибыль», арендатор «всегда платил вовремя»)? Проходит ли модель тест на 90 % пассивных доходов для ставки 15 % — или разумнее упрощёнка?
Кто ещё имеет право голоса по вашим активам?
Банки-кредиторы и залоги (ковенанты о структуре владения!), партнёры по бизнесу и уставы компаний (согласия, преимущественное право), лицензии и спецстатусы, для крупных групп — антимонопольные пороги. Список тех, с кем придётся согласовывать или кого уведомлять, лучше составить до старта, чем обнаружить в процессе.
Каков горизонт и где выход?
Фонд на поколения или на обозримый период? Что должно произойти, чтобы конструкция завершилась? Мы всегда рекомендуем заложить «аварийный выход» — право выгодоприобретателей при заданных условиях распределить имущество и ликвидировать фонд. Продумайте условия: срок, единогласие, пропорции.
Кто будет вести фонд после создания?
Бухгалтерия, отчётность, работа органов, антиотмывочные обязанности руководителя, изменения документов при жизни. Есть ли у вас человек и бюджет на это? Фонд без сопровождения — конструкция, которая тихо накапливает дефекты и показывает их в худший момент.
Продолжим разговор о семейном капитале
Личные фонды, будущее бизнеса и забота о близких — понятным языком. Подписывайтесь на канал адвоката Екатерины Трофимовой, чтобы читать новые разборы.
Пройдите этот чек-лист вместе с нами
Час консультации управляющего партнёра — и вместо списка вопросов у вас будет карта решений.
Записаться на консультацию